Výpočet čisté mzdy: Kalkulačka a daňová zvýhodnění

V této kalkulačce si můžete sami spočítat, jak vysoká by měla být vaše čistá mzda. Na základě toho, jaká je vaše hrubá mzda a toho, jaké uplatňujete slevy, či daňová zvýhodnění, vám spočítáme vaši čistou mzdu. V doprovodném článku pak najdete doplňující informace a přehled všech daňových slev, zvýhodnění nebo bonusů, které můžete uplatnit, tak aby vám ze mzdy zůstávalo co nejvíce peněz.

Aktualizace 1. 1. 2021

Zákon vyšel ve sbírce zákonů 31. 12. 2020, většina změn tak definitivně platí již od 1.ledna 2021:

• zrušení superhrubé mzdy a nové sazby daně z příjmů 15% a 23% platí od 1.1.2021
• zvýšení základní daňové slevy na poplatníka o 3000 Kč platí od 1.1.2021 (další zvýšení platí od 1.1.2022)

Aktualizace 22. 12. 2020:

22.12.2020 Parlament podruhé schválil zrušení superhrubé mzdy a zvýšení daňové slevy na poplatníka.

Změna by nyní měla být již definitivní (zrušení supehrubé mzdy i zvýšení daňové slevy, a další změny). Zvýšení čisté mzdy se tedy projeví od února 2021 (u výplaty za leden 2021). U většiny zaměstnanců se zvýší výplata o minimálně 1000 Kč měsíčně (nebo i podstatně více).

Nově se bude daň počítat pouze z hrubé mzdy a bude 15% (při příjmu nad cca 140 000 Kč se platí 23% – z částky nad tuto hranici)

Základní daňová sleva na poplatníka se zvýší o 3000 Kč na 27 840 Kč (tj. o 250 Kč měsíčně více). Další zvýšení daňové slevy bude v roce 2022. Opět o 3000 Kč na 30 840 Kč.

• Viz: Nová kalkulačka pro výpočet čisté mzdy v roce 2021

Výpočet v nové kalkulačce čisté mzdy, je aktualizován podle toho, co bylo schváleno v Senátu i v Parlamentu.

Od 1.1.2021 se také zvýší minimální mzda pro zaměstnance, na 15 200 Kč (v roce 2020 je to 14 600 Kč). To povede i ke zvýšení minimální zaručené mzdy = zvýšení hrubé mzdy pro řadu zaměstnanců.

Mzdová kalkulačka 2016

Jak se počítá čistá mzda

Pro výpočet čisté mzdy se vychází z toho, jaká je vaše hrubá mzda a jaké uplatňujte daňové slevy či zvýhodnění (jejich přehled viz níže).

Při výpočtu čisté mzdy jsou nejprve uplatněny různé srážky ze mzdy – jedná se hlavně o:

• Zdravotní pojištění – zaměstnanec platí zdravotní pojištění ve výši 4,5% z hrubé mzdy (zaměstnavatel pak navíc dalších 9%)
• Sociální pojištění – zaměstnanec platí 6,5% z hrubé mzdy (zaměstnavatel pak navíc dalších 25%)
• Zdanění mzdy – záloha na daň je 15% z supehrubé mzdy (*)
• Solidární daň – pokud máte měsíční hrubou mzdu vyšší než 108 024 Kč, pak vše co, je nad tuto částku, je zdaněno 7% srážkou
• Další srážky ze mzdy – jedná se o případy, kdy je uzavřena se zaměstnavatelem nějaká dohoda o srážkách ze mzdy, nebo se jedná o jiné srážky, jako je např. exekuce na mzdu apod.

(*) Superhrubá mzda se používá pro výpočet daňové povinnosti. Jedná se o součet hrubé mzda zaměstnance + sociální pojištění zaplacené zaměstnavatelem + zdravotní pojištění zaplacené zaměstnavatelem. Superhrubá mzda je tedy cca 134% hrubé mzdy (pro výpočet daně se pak superhrubá mzda zaokrouhluje na celé stovky nahoru, takže to pak ve skutečném výpočtu může být i o něco málo více než 134%)

Daňové slevy a daňové zvýhodnění

Pokud zaměstnanec u svého zaměstnavatele uplatňuje daňové slevy a zvýhodnění (tj. „podepsal růžový papír“), pak se při výpočtu čisté mzdy započítají jednotlivé slevy a zvýhodnění. Jedná se typicky o daňovou slevu na zaměstnance (2070 Kč měsíčně), nebo daňové zvýhodnění na dítě (1117 Kč až 1717 Kč, podle počtu dětí), daňová sleva na studenta, důchodce apod. Přehled všech daňových slev a zvýhodnění viz následující tabulka:

Daňový bonus na dítě 2016

V případě, že je celkové daňové zvýhodnění na dítě (součet za všechny děti zaměstnance) vyšší než záloha na daň (která zůstala po započtení slevy na poplatníka), může vznikat nárok na tzv. daňový bonus.

Daňový bonus pak může být přičten a to až ve výši 5025 Kč měsíčně (resp. 60 300 Kč ročně). Díky daňovému bonusu je pak možné, aby měl zaměstnanec čistou mzdu vyšší než je jeho hrubá mzda. To se ale týká spíše zaměstnanců s nižší mzdou (tedy i s nízkými povinnými odvody) nebo zaměstnanců s větším počtem dětí.

Pozor také na to, že daňové zvýhodnění na dítě si může uplatnit vždy jen jeden z rodičů. Je ale možné aby si jeden rodič uplatnil daňové zvýhodnění na jedno dítě a druhý rodič daňové zvýhodnění na druhé dítě.

Příklad výpočtu čisté mzdy

V tomto příkladu si pro názornost ukážeme, jak se postupuje při výpočtu čisté mzdy. V našem teoretickém příkladu budeme mít zaměstnance, který má průměrnou mzdu, tedy 28 000 Kč a má dvě děti. U zaměstnavatele uplatňuje daňové zvýhodnění (má podepsaný „růžový papír“)

• Základní hrubá mzda: 28000 Kč

Z hrubé mzdy se pak provedou následující srážky:

• Sociální pojištění = 6,5% z 28000 Kč = 1820 Kč
• Zdravotní pojištění = 4,5% z 28000 Kč = 1260 Kč

Sociální a zdravotní pojištění neplatí jen zaměstnanec, podstatně více na tato dvě pojištění odvádí i zaměstnavatel:

• Sociální pojištění, které navíc platí zaměstnavatel = 25% z 28000 Kč = 7000 Kč
• Zdravotní pojištění, které navíc platí zaměstnavatel = 9% ze 28000 Kč =2520 Kč
• Super hrubá mzda = 37 520 Kč (pro další výpočet se ale zaokrouhlí na celé stovky nahoru, tj. 36000 Kč)

Záloha na daně a slevy:

• Záloha na daň z příjmu = 15% ze super hrubé mzdy= 5640 Kč
• Sleva na poplatníka = 2070 Kč
• Zvýhodnění na první dítě = 1 117 Kč
• Zvýhodnění na druhé dítě = 1 417 Kč
• Celkem na děti = 2534 Kč

Jaká je čistá mzda?

• Daň po uplatnění slevy a zvýhodnění = 1024 Kč
• Celkové srážky (daň + soc. + zdrav) = 4104 Kč
• Čistá mzda = 23 884 Kč

Z výše uvedeného příkladu vyplývá, že zaměstnanci z průměrné mzdy zůstává cca 85% jako čistá mzda. Zaměstnavatel pak odvádí 34%, stát tedy dostává asi 50% toho, co byla původní hrubá mzda (13 636 Kč).

Přečtěte si také:

Zvýšení minimální mzdy 2024 – minimální výplata bude 18 900 Kč (112,50 Kč za hodinu) Kalkulačka výplaty: Výpočet zvýšení čisté mzdy v roce 2022 Kalkulačka čistá mzda – výpočet čisté výplaty v zaměstnání (i při DPP a DPČ)

Daňové slevy a daňové zvýhodnění, Daňový bonus na dítě 2024, Jak se počítá výplata, K čemu je dobrá minimální mzda?, Minimální mzda v Německu, Minimální mzda ve Francii, Minimální zaručená mzda, Mzdová kalkulačka 2024, Průměrná mzda v ČR, Půjčka ihned před výplatou, Rychlá půjčka před výplatou, Výpočet čisté mzdy online, Výpočet exekuce ze mzdy