Kalkulačka čistá mzda – výpočet čisté výplaty v zaměstnání (i při DPP a DPČ)

V této online kalkulačce si můžete spočítat, jak vysoká by měla být vaše čistá mzda v roce 2017. Případně si také můžete vyzkoušet, jak by se na vaší čisté mzdě projevilo uplatnění nějaké daňové slevy nebo zvýhodnění (třeba pokud by se vám v průběhu roku mělo narodit dítě). V roce 2017 by se také mělo zvýšit daňové zvýhodnění na druhé a třetí dítě v rodině. Pokud se vás to týká, můžete si spočítat, kolik vám zůstane peněz, po této změně.

Aktualizace 1. 1. 2021

Zákon vyšel ve sbírce zákonů 31. 12. 2020, většina změn tak definitivně platí již od 1.ledna 2021:

• zrušení superhrubé mzdy a nové sazby daně z příjmů 15% a 23% platí od 1.1.2021
• zvýšení základní daňové slevy na poplatníka o 3000 Kč platí od 1.1.2021 (další zvýšení platí od 1.1.2022)

Aktualizace 22. 12. 2020:

22.12.2020 Parlament podruhé schválil zrušení superhrubé mzdy a zvýšení daňové slevy na poplatníka.

Změna by nyní měla být již definitivní (zrušení supehrubé mzdy i zvýšení daňové slevy, a další změny). Zvýšení čisté mzdy se tedy projeví od února 2021 (u výplaty za leden 2021). U většiny zaměstnanců se zvýší výplata o minimálně 1000 Kč měsíčně (nebo i podstatně více).

Nově se bude daň počítat pouze z hrubé mzdy a bude 15% (při příjmu nad cca 140 000 Kč se platí 23% – z částky nad tuto hranici)

Základní daňová sleva na poplatníka se zvýší o 3000 Kč na 27 840 Kč (tj. o 250 Kč měsíčně více). Další zvýšení daňové slevy bude v roce 2022. Opět o 3000 Kč na 30 840 Kč.

• Viz: Nová kalkulačka pro výpočet čisté mzdy v roce 2021

Výpočet v nové kalkulačce čisté mzdy, je aktualizován podle toho, co bylo schváleno v Senátu i v Parlamentu.

Od 1.1.2021 se také zvýší minimální mzda pro zaměstnance, na 15 200 Kč (v roce 2020 je to 14 600 Kč). To povede i ke zvýšení minimální zaručené mzdy = zvýšení hrubé mzdy pro řadu zaměstnanců.

Výpočet čisté mzdy od 1. 1. 2017

Pro výpočet čisté mzdy je rozhodující to, jaká je vaše hrubá mzda a také to, jaké si uplatníte daňové slevy a zvýhodnění. Od toho se pak odvíjí, kolik peněz vám ve finále zůstane.

Hrubá mzda je součet všech nárokových složek, na které má zaměstnanec nárok – patří sem nejenom základní mzda (plat), ale i různé příplatky (za přesčas, za práci v noci, za práci ve svátek). Do hrubé mzdy jsou pak zahrnuty i různé náhrady mzdy (za nemoc, za dolovenou apod.). Nakonec se do hrubé mzdy započítávají třeba i odměny, prémie apod.

Mzdová kalkulačka čisté mzdy 2017

Sociální a zdravotní pojištění 2017

Při výpočtu čisté mzdy jsou nejprve provedeny zákonem předepsané srážky ze mzdy – tedy především sociální a zdravotní pojištění a dále pak záloha na daň. U zaměstnanců se tedy v roce 2017 jedná o:

• Sociální pojištění zaměstnanec = 6,5% z hrubé mzdy (resp. pro přesnost se jedná o důchodové pojištění)
• Sociální pojištění zaměstnavatel = 25% z hrubé mzdy (z toho 2,3 % na nemocenské pojištění, 21,5 % na důchodové pojištění a 1,2 % na státní politiku zaměstnanosti)
• Zdravotní pojištění = 4,5% z hrubé mzdy
• Zdravotní pojištění zaměstnavatel = 9% z hrubé mzdy
• Záloha na daň = 15% ze super hrubé mzdy (hrubá mzda zvýšená o sociální a zdravotní pojištění, které platí zaměstnavatel tj. super hrubá mzda je o 34% vyšší než hrubá mzda)

Slevy na dani a daňový bonus

Záloha na daň se pak může snížit započtením příslušné daňové slevy za poplatníka, což je 2070 Kč měsíčně. A to v případě, že zaměstnanec u svého zaměstnavatele podepsal prohlášení k dani. Přehled jednotlivých daňových slev a zvýhodnění viz následující tabulka.

Stejně tak se může započítat daňové zvýhodnění za dítě/děti. To je v roce 2017 činí 13 404 Kč za první vyživované dítě, 15 804 Kč za druhé vyživované dítě a 17 004 Kč za třetí a každé další vyživované dítě, (23 208 Kč za každé dítě s průkazem ZTP/P).

Je-li daňové zvýhodnění vyšší než záloha na daň, zaměstnanci přísluší tzv. daňový bonus. Tedy v podstatě jakási „negativní“ daň, kdy místo, aby se něco strhávalo, se naopak o tento bonus čistá mzda navyšuje.

Daňové slevy a zvýhodnění v roce 2017

Další postup výpočtu čisté mzdy

Jakmile jsou provedeny tyto zákonné srážky ze mzdy (sociální a zdravotní pojištění a záloha na daň), mohou být případně provedeny i další srážky ze mzdy. Může se jednat například o stravenky, spoření nebo třeba i exekuční srážky ze mzdy v případě exekuce na plat.

To, co pak zůstává po provedení všech srážek, je pak čistá mzda, která je vyplacena zaměstnanci.

Průměrná mzda v ČR 2017 a výpočet čisté mzdy

V 1 čtvrtletí roku 2017 byla průměrná mzda v ČR ve výši 27 889 Kč. Pokud bychom chtěli spočítat průměrnou čistou mzdu typického zaměstnance (tedy zaměstnance, který má dvě děti a má u zaměstnavatele podepsáni Prohlášení k dani), pak by výpočet vypadal takto:

• Hrubá mzda = 27 889 Kč
• Sociální pojištění 6,5% = 1813 Kč (6973 Kč zaměstnavatel)
• Zdravotní pojištění 4,5% = 1256 Kč (2510 Kč zaměstnavatel)
• Záloha na daň 15% = 5610 Kč
• Daňová sleva na zaměstnance = -2070 Kč
• Daňové zvýhodnění za děti = -2734 Kč
• Záloha na daň po uplatnění slev = 806 Kč
• Povinné odvody celkem = 3875 Kč
• Čistá mzda celkem = 24 014 Kč

Výše uvedený příklad pochopitelně není nějaká průměrná čistá mzda v ČR. Vzhledem k tomu, že různí zaměstnanci, si mohou uplatnit různé daňové slevy, nebo si je také nemusí uplatnit u zaměstnavatele ale až při podání daňového přiznání, tak faktická průměrná čistá mzda může být úplně jiná. Také je nutné zohlednit, že lidé s vyššími příjmy platí další daň (solidární daň).

Jaká je minimální mzda v roce 2017?

Od 1. 1. 2017 tak došlo ke zvýšení minimální mzdy. Ta je od začátku ledna zvýšena na 11000 Kč (v roce to bylo 9900 Kč).

Jak by se toto zvýšení mohlo projevit na čisté mzdě zaměstnance, který pracuje za minimální mzdu a má dvě děti? V roce 2016 by tento zaměstnanec měl 11 344 Kč (při započítání zvýhodnění na dítě v sazbě roku 2017, by to v roce 2016 bylo 11 544 Kč). V roce 2017 by čistá mzda byla 12 374 Kč. Zvýšení této „minimální čisté mzdy“ je tedy o 1000 Kč (resp. o 1200 Kč při zohlednění zvýšení daňové slevy na druhé dítě).

Přečtěte si také:

Zvýšení minimální mzdy 2024 – minimální výplata bude 18 900 Kč (112,50 Kč za hodinu) Průměrná mzda v ČR – kdo má nejvíce a nejméně peněz? Výpočet čisté mzdy: Kalkulačka a daňová zvýhodnění

Daňové slevy a zvýhodnění v roce 2024, Jak se počítá výplata, K čemu je dobrá minimální mzda?, Minimální zaručená mzda, Mzdová kalkulačka 2024, Průměrná mzda v ČR, Sociální a zdravotní pojištění 2024, Srážky ze mzdy při insolvenci v roce 2024, Výpočet čisté mzdy od 1. 1. 2024, Výpočet čisté mzdy online, Výpočet exekuce ze mzdy, Základní daňová sleva na poplatníka