Mzdová kalkulačka 2023 – výpočet čisté výplaty v zaměstnání

Od začátku ledna 2023, se zvýšila minimální mzda (zvýšení o 1 100 Kč na 17 300 Kč). O dalším zvýšení minimální výplaty by se mělo jednat během roku 2023. Společně se zvýšením minimální mzdy, se mění i zaručená mzda (pouze ale částečně – jenom u první a osmé skupiny).

Kvůli zvýšení minimální výplaty, se současně mění i minimální zdravotní pojištění (na 2 336 Kč v roce 2023). Zvýšil se i minimální vyměřovací základ – u dohody o pracovní činnosti (DPČ) se od 1. 1. 2023, platí pojištění až při příjmu od 4 000 Kč.

Díky růstu průměrné mzdy v minulém roce, se od ledna 2023 zvyšuje limit pro zvýšenou daň z výplaty. Vyšší daň 23% se bude platit až při příjmu nad 161 296 Kč.

Daňové slevy (a daňové zvýhodnění na dítě) se v roce 2023, zatím nijak významně nemění (zvýší se pouze školkovné – až na 17 300 Kč, ale to se projeví až později).

V roce 2023, by ale mohlo dojít k řadě změn – vláda bude projednávat možné zrušení některých daňových slev (v „ohrožení“ je daňová sleva na manželku, na studenta či školkovné). Velmi „opatrně“ se začíná mluvit i o možném zvýšení daně z výplaty (až na 17%) – viz dále.

Výpočet výplaty: Kalkulačka čisté mzdy 2023

Pro výpočet čisté mzdy, výplaty v zaměstnání, zadejte svoji hrubou mzdu, a zvolte příslušné volby v kalkulačce. Informace o výpočtu a o tom, na jaké daňové slevy můžete mít nárok v roce 2023, najdete níže.

Výpočet výplaty 2023 – sociální, zdravotní a daně

Výpočet výplaty se provádí z hrubé mzdy (časová, úkolová, podílová nebo kombinovaná mzda) a z různých nárokových i nenárokových příplatků. Při výpočtu čisté výplaty se provádí i různé srážky. Mezi základní patří sociální a zdravotní pojištění a daň.

Další srážky mohou být i z důvodu exekuce nebo insolvence. Nebo to mohou být srážky sjednané dohodou mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem.

Sociální pojištění z výplaty 2023:

Sociální (důchodové) pojištění se vypočítá z hrubé mzdy. Sociální (důchodové pojištění, nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti), platí i zaměstnavatel:

Sociální pojištění

• Zaměstnanec zaplatí z hrubé mzdy 6,5%
• Zaměstnavatel zaplatí dalších 24,8%

Pro zaměstnavatele platí v roce 2023 jedna novinka – z plateb sociálního pojištění si mohou odečíst slevu až 5%, pokud zaměstnávají nějaké zaměstnance, kteří spadají do vybraného okruhu osob (lidé od 55 roků a více, osoby pečující o dítě, nebo o jinou osobou, mladší zaměstnanci do 21 roků, apod.).

Sleva na sociálním pojištění se týká zaměstnavatele. Ten ji ale v nějaké formě může přenést i na zaměstnance.

O další slevě na sociálním pojištění se zatím jenom mluví – nově by měli mít slevu na sociálním pojištění i pracující starobní důchodci.

Pokud budou během důchodu dále pracovat (pracující důchodce), nebudou muset platit sociální pojištění. Změna měla původně platit již v roce 2023, došlo ale k odložení, a zřejmě bude až v roce 2024 nebo dokonce později.

Zdravotní pojištění z výplaty 2023

Zdravotní pojištění se vypočítá z hrubé mzdy. Platí ho zaměstnanec i zaměstnavatel. Pokud je hrubá mzda nižší než minimální mzda, může vznikat i doplatek do minimálního pojištění:

Zdravotní pojištění

• Zaměstnanec zaplatí z hrubé mzdy 4,5%
• Zaměstnavatel zaplatí dalších 9%
• Pokud je součet zdravotního pojištění od zaměstnance + zaměstnavatele nižší než 2 336 Kč (13,5% z minimální mzdy), pak se může platit ještě doplatek do minimálního pojištění

Díky zvýšení minimální mzdy (od 1. 1. 2023 je to 17 300 Kč) se zvýšilo i minimální zdravotní pojištění. Minimální ZP v roce 2023 je  13,5% z 17 300 Kč, tj. 2 336 Kč (něco jiného je minimální zdravotní pojištění pro OSVČ, to se v roce 2023 zvyšuje na 2722 Kč)

Toto minimální zdravotní pojištění si musí platit i všichni ti, kdo nejsou zaměstnaní (nebo mají dohodu s příjmem do 10 000 Kč u DPP nebo do 4000 Kč u DPČ) a za které neplatí zdravotní pojištění stát (děti, studenti, nezaměstnaní, lidé na mateřské, rodičovské, na neschopence, starobní nebo invalidní důchodci, apod.).

Daň z výplaty 2023

Daň může být srážková nebo zálohová. Daň se vypočítá z hrubé mzdy, a může být snížena o daňové slevy nebo o daňové zvýhodnění na dítě (může vznikat i nárok na daňový bonus):

Daň z výplaty

• Z hrubé mzdy se platí daň 15%
• Pokud je hrubá mzda vyšší než 161 296 Kč, pak je daň 23%
• Zaměstnanec má možnost uplatnit různé daňové slevy nebo daňové zvýhodnění na dítě

Zvýšení minimální mzdy v roce 2023

Od začátku roku (od 1. 1. 2023) se zvyšuje minimální mzda na 17 300 Kč (v minulém roce to bylo 16 200 Kč). Minimální hodinová mzda je nově 103,80 Kč.

Minimální mzda, se týká všech zaměstnanců (státních i v soukromé sféře, včetně těch kdo pracují na dohodu DPP nebo DPČ).

Zvýšení minimální mzdy od ledna 2023, by ale nemuselo být jediné letošní zvýšení. Mimo jiné i z důvodu vysoké inflace (za minulý rok, i na začátku roku 2023), budou odboráři navrhovat další zvýšení i během roku 2023.

Odbory by chtěli prosadit další růst minimální mzdy o dalších 1 000 Kč měsíčně (zvýšení o cca 50 Kč za den). Například v Německu, by se letos měla minimální mzda zvýšit o 2 eura za hodinu (zvýšení o 50 Kč za hodinu).

Zvýšení zaručené mzdy v roce 2023

Kromě minimální mzdy, je stanovena i minimální zaručená mzda. V zákoníku práce (a v souvisejících právních předpisech), je definováno 8 skupin (profese jsou rozděleny podle náročnosti práce, podle požadavků na kvalifikaci, nebo podle zodpovědnosti).

Od začátku roku 2023, se zvyšuje zaručená mzda pro první skupinu (zvýší se na 17 300 Kč) a dále se zvyšuje zaručená mzda i pro osmou skupinu (zvýší se na 34 600 Kč).

Pro ostatní skupiny, se v roce 2023, zaručená mzda zatím nemění – viz tabulka níže.

Tabulka: Minimální zaručená mzda 2023

Výpočet výplaty 2023 – Daňové slevy a daňové zvýhodnění

Při výpočtu výplaty (nebo následně při ročním zúčtování/v daňovém přiznání), je možné uplatit různé daňové slevy (viz tabulka níže). Při nižší hrubé mzdě a při uplatnění daňového zvýhodnění na dítě, může vzniknout nárok i na daňový bonus.

V roce 2023, bude vláda navrhovat zrušení některých daňových slev. Oficiálně je cílem zjednodušení a zpřehlednění daňového systému – současně ale vláda na rovinu říká, že je potřeba řešit „manko“ 110 miliard korun, které má státní rozpočet v důsledku zrušení superhrubé mzdy.

Během roku 2023, by se měly projednávat daňové změny – mezi navrhované možnosti patří zrušení některých daňových slev (na nevydělávající/nizkopříjmovou manželku/manžela, školkovné, nebo i jiné).

Mezi další daňové změny, patří i možné zvýšení základní daně z výplaty na 17% (nyní je 15%).

Nebo může být nastavena i výraznější daňová progrese (nyní se vyšší daň 23% platí až od 161 296 Kč, nově by to mohlo být i při nižších příjmech, nebo bude nově více pásem).

Tabulka: Daňové slevy v roce 2023

V následující tabulce můžete najít přehled aktuálních daňových slev. Některé z nich je možné uplatit i při výpočtu čisté výplaty v zaměstnání, pokud máte u zaměstnavatele podepsáno prohlášení poplatníka daně z příjmů (můžete mít jen u jednoho zaměstnavatele).

Daňové zvýhodnění na dítě a daňový bonus 2023

Kromě základních daňových slev, je ve výplatě možné uplatnit i daňové zvýhodnění na dítě. Pokud má dítě průkaz ZTP/P, pak je daňová sleva dvojnásobná.

Daňová sleva na dítě, má jako jediná daňová sleva speciální vlastnost – pokud vám díky ní vyjde záporný výsledek výpočtu daně – může vznikat nárok na daňový bonus.

Na daňový bonus je nárok pouze v případě, že máte za rok celkový příjem alespoň šestinásobek minimální mzdy (v roce 2022 to bylo 97 200 Kč za rok; v roce 2023 je to 103 800 Kč za rok).

Díky nároku na daňový bonus, mohou vznikat situace, kdy je čistá výplata ze zaměstnání vyšší, než hrubá mzda.

Tabulka: Daňová sleva na dítě 2023

Výpočet výplaty 2023 – dohoda DPP a DPČ

Výpočet výplaty (odměny) za práci na dohodu DPP (dohoda o provedení práce) a dohodu DPČ (dohoda o pracovní činnosti), probíhá podobně, jako výpočet u práce na HPP.

Rozdílem může být to, že u dohody DPP a DPČ se někdy neplatí sociální a zdravotní pojištění. Daň 15% (zálohová nebo srážková) se ale platí vždy i u dohody.

Dohoda o provedení práce (DPP)

• Sociální a zdravotní pojištění se platí při příjmu nad 10 000 Kč
• Limitem je 300 hodin za rok pro jednoho zaměstnavatele
• Počet dohod DPP pro jednoho člověka není omezen (omezení se vztahuje na zaměstnavatele)
• I u DPP je v roce 2023 minimální hodinová mzda 103,80 Kč

Dohoda o pracovní činnosti (DPČ)

• Sociální a zdravotní pojištění se platí při příjmu od 4 000 Kč
• Limitem je maximálně 20 hodin týdně (resp. jedna polovina běžné pracovní doby)
• I u DPČ je v roce 2023 minimální hodinová mzda 103,80 Kč

Nárok na dovolenou u práce na dohodu a další změny

V roce 2023, se bude schvalovat velká změna zákoníku práce. Ta bude mimo jiné měnit i některé podmínky, které se týkají práce na dohodu DPP a DPČ. I u dohody by měl být nově nárok na dovolenou. Bude také nárok na různé příplatky, zaměstnavatel bude muset řešit rozpis směn, a další změny.

Novela zákoníku práce, bude řešit i další změny. Mimo jiné i podmínky práce doma (home-office). Dojde k upřesnění podmínek zkušební doby. Budou se měnit podmínky pro doručování písemností (například výpovědi ze zaměstnání).

Akční nabídka: Máte hluboko do kapsy? Potřebujete finanční injekci a nevíte, kde sehnat peníze? Máme tady výhodnou akční nabídku – Rychlá online půjčka do 100 000 Kč – schválení do 60 minut, peníze do 24 hodin. Nebo se také podívejte na další nabídku solidní a ověřené půjčky – Půjčka na směnku ihned a bez poplatků předem. Získejte peníze ještě dnes. Šance na schválení pro každého žadatele.

Diskuze

Pokud máte nějaký dotaz nebo potřebujete poradit - přepněte se do klasické verze webu. Na mobilní verzi se diskuse nezobrazuje.

Další odkazy

Návštěvník tohoto webu bere na vědomí skutečnost, že všechny informace v článcích, i reakce v diskusích jsou vyjádřením osobního subjektivního názoru. Uvedené informace nejsou vyjádřením právního názoru. Provozovatel tohoto webu neodpovídá za jejich věcnou správnost.