Mzdová kalkulačka – Spočítejte si kolik by měla být vaše čistá výplata

Chcete si spočítat, jaká by měla být vaše čistá mzda v zaměstnání? Následující mzdová kalkulačka vám pomůže spočítat, jaká by měla být vaše výplata v roce 2014. V doprovodném textu se pak dozvíte, jak má správně vypadat výpočet čisté mzdy, na jaké daňové slevy a bonusy můžete mít nárok, a také to, jaké změny ve výpočtu mzdy přináší rok 2014.

Spočítejte si kolik je vaše čistá výplata

Výpočet čisté mzdy

Postup výpočtu čisté mzdy není ve své podstatně nijak zvlášť složitý. V následujících odstavcích se vám pokusím ve stručnosti představit, jak probíhá správný postup výpočtu.

Základem pro výpočet čisté mzdy je hrubá mzda. Tedy to kolik je váš základní plat, všechny odměny a různé příplatky. Hrubá mzda se tedy skládá z těchto položek:

• Základní plat (tarifní plat, smluvní plat, hodinová mzda, úkolová mzda, podílová mzda)
• Příplatky (nárokové – např. práce přes čas, práce o víkendu nebo ve svátek nebo nenárokové složky mzdy)
• Náhrady mzdy (například dovolená, nebo státní svátek)
• Odměny a prémie
• Další plnění

Součet všech těchto položek tvoří hrubou mzdu. Pozor na to, že kromě hrubé mzdy již nějakou dobu existuje i něco, co se nazývá super hrubá mzda. Tato super hrubá mzda navíc zahrnuje ještě sociální a zdravotní pojištění, které za své zaměstnance hradí zaměstnavatel.

Druhým důležitým vstupem pro stanovení čisté mzdy jsou srážky. Tedy to kolik vám zaměstnavatel z výplaty strhne. Srážky představují především tyto položky:

• Sociální pojištění (nemocenské pojištění, důchodové pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti)
• Zdravotní pojištění
• Daně
• Náhrada škody
• Náhrady různých výdajů nebo jejich částí
• Hodnota poskytnutých nepeněžitých plnění

Daňové bonusy pro výpočet čisté mzdy

Pokud u svého zaměstnavatele podepíšete daňové prohlášení, jsou do výpočtu daňových srážek zahrnuty i různé daňové bonusy. Jedná se o následující daňové slevy. Jedná se vždy o celoroční částku, pro konkrétní měsíc se vždy započítává 1/12 z celkového ročního bonusu:

• Základní daňová sleva na poplatníka = 24 840 Kč
• Daňová sleva na dítě (nezaopatřené dítě do 26 roků) = 13 404 Kč
• Daňová sleva na dítě s průkazem ZTP/P (nezaopatřené dítě do 26 roků) = 23 208 Kč
• Daňová sleva pro zaměstnance, který je student = 4 020 Kč
• Daňová sleva pro zaměstnance, částečného invalidního důchodce = 2 520 Kč
• Daňová sleva pro zaměstnance, plného invalidního důchodce = 5 040 Kč
• Daňová sleva pro zaměstnance s průkazem ZTP/P = 16 140 Kč

Kolik je zdravotní pojištění 2014

Zdravotní pojištění strhává zaměstnancům zaměstnavatel automaticky z hrubé mzdy. To vyplývá z příslušného zákona. Zdravotní pojištění, které platí zaměstnanec, představuje 4,5% ze základu. Dalších 9% pak hradí zaměstnavatel (nestrhává se z hrubé mzdy, ale započítává se do tzv. super hrubé mzdy). Živnostníci a OSVČ, kteří mají podnikání jako hlavní činnost, si musí zdravotní pojištění hradit sami. OSVČ, který má podnikání jako vedlejší činnost, zdravotní pojištění hradit nemusí v případě, že odvody zdravotního pojištění u zaměstnavatele pokryjí minimální předepsanou částku.

Kolik je sociální pojištění 2014

Sociální pojištění zahrnuje 3 různé částky. Zaměstnanec hradí 6,5% které se mu strhnou z hrubé mzdy. Zaměstnavatel pak platí dalších 25%, které se započítávají do super hrubé mzdy. Rozdělení těchto srážek je následující (vždy se jedná o % z hrubé mzdy):

• Nemocenské pojištění  – zaměstnanec 0%, zaměstnavatel 2,3%
• Důchodové pojištění – zaměstnanec 6,5%, zaměstnavatel 21,5%
• Příspěvek na státní politiku zaměstnanosti = zaměstnanec 0%, zaměstnavatel 1,2%

Postup pro výpočet čisté mzdy

Nejprve se stanoví hrubá mzda, která zahrnuje všechny složky platu (viz výčet výše).

• Zdravotní pojištění = hrubá mzda se zaokrouhlí na celé koruny a odečte se částka 4,5% (dalších 9% započítá zaměstnavatel do super hrubé mzdy)
• Sociální pojištění = hrubá mzda se zaokrouhlí na celé koruny a odečte se částka 6,5% (dalších 25% započítá zaměstnavatel do super hrubé mzdy)
• Stanoví se super hrubá mzda, což je hrubá mzda + sociální pojištění placené zaměstnavatelem a zdravotní pojištění placené zaměstnavatele, to vše zaokrouhleno na celé stokoruny nahoru

Následuje stanovení daně. Zde rozhoduje, jestli má zaměstnanec podepsané daňové prohlášení u svého zaměstnavatele. Pokud ano, uplatní se při dalším výpočtu jednotlivé daňové slevy. (pokud ne, slevy na dani se v měsíčním výpočtu čisté mzdy nezohledňují a nárok na ně může zaměstnanec uplatnit až při podání souhrnného daňového přiznání za celý rok).

• Základ daně představuje 15% ze super hrubé mzdy (zaokrouhlené na celé stovky směrem dolů)
• Od tohoto základu se pak odečítá poměrná měsíční částka na jednotlivé daňové bonusy (viz výčet výše – sleva na poplatníka, sleva na děti atd.)
• Výsledná sražená daň je pak zůstatek = tedy rozdíl mezi základní daní a odečtenými daňovými slevami.
• Pokud je součet všech daňových slev vyšší než základní daň, má zaměstnanec nárok na tzv. daňový bonus. Výsledná mzda se mu navyšuje o částku, která odpovídá rozdílu všech daňových slev a základní daně.
• Výsledná čistá mzda je rozdíl mezi hrubou mzdou, od které je odečteno sociální pojištění, zdravotní pojištění a daň, naopak je přičten případný daňový bonus

Čistá mzda vs. skutečně vyplacená mzda

V mnoha případech ale zaměstnanec ve skutečnosti nedostává čistou mzdu, ale nižší částku. Od výsledné čisté mzdy se následně ještě odečítají další částky. Může se jednat například a část ceny stravenek, nebo je odečtena vyplacená záloha nebo jiné položky.

Solidární příspěvek, aneb srážky ze mzdy pro „bohaté“

V případě zaměstnanců, kteří mají vysoký plat (momentálně se jedná o plat nad 103 768 Kč hrubého měsíčně) se uplatňuje ještě jedna daňová srážka navíc. Jedná se o tzv. solidární příspěvek. Tím jsou zatíženi právě jen ti, kdo mají vysoké příjmy.

Solidární příspěvek se počítá jako 7% z celkového ročního příjmu (hrubá mzda nebo příjmy z podnikání), od kterého se odečte maximální vyměřovací základ. Ten je stanoven vyhláškou jako 48 násobek průměrné mzdy. Tedy aktuálně 48 x 25 942 = 1 245 216 Kč. Pokud je celkový roční příjem vyšší než tato částka, vše nad ní se daní 7%.

Příklad výpočtu čisté mzdy

Příklad číslo 1: Pan Novák má dvě děti, jedno ve věku 6 roků a druhé ve věku 12 roků. Druhé dítě je držitelem průkazu ZTP/P. Pan Novák má hrubou měsíční mzdu ve výši 25 tisíc korun a má u svého zaměstnavatele podepsané daňové prohlášení

• Hrubá mzda = 25 000 Kč
• Sociální pojištění sražené ze mzdy = 1 625 Kč (6,5%)
• Zdravotní pojištění sražené ze mzdy = 1 125 Kč (4,5%)
• Super hrubá mzda = 33 500 Kč (25 000 + 6 250 + 2 250) (hrubá mzda + sociální a zdravotní placené zaměstnavatelem zaokrouhleno směrem nahoru)
• Základní daňová povinnost = 5 025 Kč
• Daňové bonusy = 2070 Kč (sleva na poplatníka) + 3051 (sleva za obě děti)
• Výsledná daň = 0 Kč
• Daňový bonus = 96 Kč
• Čistá mzda = 22 346 Kč

Čistá mzda v tomto případě představuje 89,4% hrubé mzdy

Příklad číslo 2: Pan Svoboda má jedno dítě ve věku 6 roků a jeho hrubá mzda je 65 000 Kč měsíčně. I pan Svoboda má podepsané daňové prohlášení u svého zaměstnavatele.

• Hrubá mzda = 65 000 Kč
• Sociální pojištění sražené ze mzdy = 4 225 Kč (6,5%)
• Zdravotní pojištění sražené ze mzdy = 2 925 Kč (4,5%)
• Super hrubá mzda = 87 100 Kč (65000 + 1 6250 + 5 850) (hrubá mzda + sociální a zdravotní placené zaměstnavatelem zaokrouhleno směrem nahoru)
• Základní daňová povinnost = 13 065 Kč
• Daňové bonusy = 2 070 Kč (sleva na poplatníka) +1 117 (sleva na dítě)
• Výsledná daň = 9 878 Kč
• Daňový bonus = 0 Kč
• Čistá mzda = 47 972 Kč

Čistá mzda v tomto případě představuje 73,8% hrubé mzdy.

Diskuze

Pokud máte nějaký dotaz nebo potřebujete poradit - přepněte se do klasické verze webu. Na mobilní verzi se diskuse nezobrazuje.

Další odkazy

Návštěvník tohoto webu bere na vědomí skutečnost, že všechny informace v článcích, i reakce v diskusích jsou vyjádřením osobního subjektivního názoru. Uvedené informace nejsou vyjádřením právního názoru. Provozovatel tohoto webu neodpovídá za jejich věcnou správnost.